深圳企业常见税务问题是什么?

2023-11-22 15:26 236 浏览

‌深圳企业常见税务问题包括临时工的费用处理、企业所得税的税务处理、境外货物支出的税务处理、机器设备安装费用处理等问题。具体如下:

1、临时工的费用处理 企业因雇用季节工、临时工所实际发生的费用,应区分为工资薪金支出和职工福利费支出,并按《企业所得税法》规定在企业所得税前扣除。其中属于工资薪金支出的,准予计入企业工资薪金总额的基数,作为计算其他各项相关费用扣除的依据。 2、企业所得税的税务处理 企业所得税税前扣除的凭证包括内部凭证和外部凭证。1、临时工的费用处理企业因雇用季节工、临时工所实际发生的费用,应区分为工资薪金支出和职工福利费支出,并按《企业所得税法》规定在企业所得税前扣除。其中属于工资薪金支出的,准予计入企业工资薪金总额的基数,作为计算其他各项相关费用扣除的依据。2、企业所得税的税务处理企业所得税税前扣除的凭证包括内部凭证和外部凭证。深圳开票内部凭证是指企业自制用于成本、费用、损失和其他支出核算的会计原始凭证。内部凭证的填制和使用应当符合国家会计法律、法规等相关规定;外部凭证是指企业发生经营活动和其他事项时,从其他单位、个人取得的用于证明其支出发生的凭证,包括但不限于发票(包括纸质发票和电子发票)、财政票据、完税凭证、收款凭证、分割单等。3、境外货物支出的税务处理企业从境外购进货物或者劳务发生的支出,以对方开具的发票或者具有发票性质的收款凭证、相关税费缴纳凭证作为税前扣除凭证。4、机器设备安装费用处理内部凭证是指企业自制用于成本、费用、损失和其他支出核算的会计原始凭证。内部凭证的填制和使用应当符合国家会计法律、法规等相关规定;外部凭证是指企业发生经营活动和其他事项时,从其他单位、个人取得的用于证明其支出发生的凭证,包括但不限于发票(包括纸质发票和电子发票)、财政票据、完税凭证、收款凭证、分割单等。 3、境外货物支出的税务处理 企业从境外购进货物或者劳务发生的支出,以对方开具的发票或者具有发票性质的收款凭证、相关税费缴纳凭证作为税前扣除凭证。 4、机器设备安装费用处理 一般纳税人销售自产机器设备的同时提供安装服务,应分别核算机器设备和安装服务的销售额,安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。一般纳税人销售外购机器设备的同时提供安装服务,如果已经按照兼营的有关规定,分别核算机器设备和安装服务的销售额,安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。纳税人对安装运行后的机器设备提供的维护保养服务,按照“其他现代服务”缴纳1、临时工的费用处理企业因雇用季节工、临时工所实际发生的费用,应区分为工资薪金支出和职工福利费支出,并按《企业所得税法》规定在企业所得税前扣除。其中属于工资薪金支出的,准予计入企业工资薪金总额的基数,作为计算其他各项相关费用扣除的依据。2、企业所得税的税务处理企业所得税税前扣除的凭证包括内部凭证和外部凭证。1、临时工的费用处理企业因雇用季节工、临时工所实际发生的费用,应区分为工资薪金支出和职工福利费支出,并按《企业所得税法》规定在企业所得税前扣除。其中属于工资薪金支出的,准予计入企业工资薪金总额的基数,作为计算其他各项相关费用扣除的依据。2、企业所得税的税务处理企业所得税税前扣除的凭证包括内部凭证和外部凭证。深圳开票内部凭证是指企业自制用于成本、费用、损失和其他支出核算的会计原始凭证。内部凭证的填制和使用应当符合国家会计法律、法规等相关规定;外部凭证是指企业发生经营活动和其他事项时,从其他单位、个人取得的用于证明其支出发生的凭证,包括但不限于发票(包括纸质发票和电子发票)、财政票据、完税凭证、收款凭证、分割单等。3、境外货物支出的税务处理企业从境外购进货物或者劳务发生的支出,以对方开具的发票或者具有发票性质的收款凭证、相关税费缴纳凭证作为税前扣除凭证。4、机器设备安装费用处理内部凭证是指企业自制用于成本、费用、损失和其他支出核算的会计原始凭证。内部凭证的填制和使用应当符合国家会计法律、法规等相关规定;外部凭证是指企业发生经营活动和其他事项时,从其他单位、个人取得的用于证明其支出发生的凭证,包括但不限于发票(包括纸质发票和电子发票)、财政票据、完税凭证、收款凭证、分割单等。3、境外货物支出的税务处理企业从境外购进货物或者劳务发生的支出,以对方开具的发票或者具有发票性质的收款凭证、相关税费缴纳凭证作为税前扣除凭证。4、机器设备安装费用处理一般纳税人销售自产机器设备的同时提供安装服务,应分别核算机器设备和安装服务的销售额,安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。一般纳税人销售外购机器设备的同时提供安装服务,如果已经按照兼营的有关规定,分别核算机器设备和安装服务的销售额,安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。纳税人对安装运行后的机器设备提供的维护保养服务,按照“其他现代服务”缴纳增值税。

企业税务管理制度是根据国家制定的多种规章制度而创建的企业税收政策,它可以对企业的涉税行为进行很好的督促和规范。税负成本对于一个企业来说是重要的外在成本,其具有的特点之一就是风险高。因此,需要企业对企业税负成本进行合理的控制和科学的管理,尽最大程度地努力来对企业的纳税风险进行降低,以提升企业获得的经济利润水平。企业再根据自身发展所具有的特点和情况来制定符合实际的发展流程,对企业内部的税务行为进行一定程度的约束,再通过实践经验来对企业内部税务管理方案进行不断优化,以促进企业更好的发展。
2企业税务管理工作具有的意义
现如今,我国企业税务管理制度中存在很多问题,想要对此进行提升,首先就是要对企业税务管理的目标进行明确,知道企业税务管理工作存在的意义,这是进行企业税务管理的基础和保障。企业的税务管理大致分为三个目标:税务筹划和准确纳税以及风险规避。其中,企业税务管理的主要内容就是指税务筹划。它是说企业在遵守国家税法,对国家利益没有损害的状况下,与合理的企业经营方式相结合来进行降低税负的行为。企业的税务管理行为是合法合理的,是一种符合国家规定的税收政策,避税行为,并不是指企业进行了违法偷税的活动。纳税企业为了降低税收,就必须要对税务管理进行研究,也可以聘用相关税收公司的专业顾问来进行协助分析税收政策,以及与税收制度相关的规定,最终达到优惠的目的。随着我国社会经济的不断提升,企业想要在愈来愈激烈的竞争之下获得地位,就必须要加强对税收管理制度的完善。对企业内部的税收成本进行有效的降低。一般来说,税收成本包括了税收实体成本和税收处罚成本。加强企业的税收管理制度可以提升企业内部资源配置的合理性,以及提高产品的调整结构。并且要加强企业内部负责税务管理工作人员的专业素质和法律意识,从而使企业内部税务管理制度得到进一步的提升。
3企业税务管理中存在的问题
3.1管理层的重视程度不够
很多企业和单位的管理层人员对于企业资金管理会比较重视,但是对产品的价值却忽略不计,也不够重视企业内部税务管理制度的建立,对于企业资金的来源和用到何处去了都不能够进行明确。通常情况下,管理层都不会来关注企业内部的会计核算工作和税务管理工作,认为企业的经济行为与消费行为是对等的,企业内部的购买行为是一时的,因此没有意识到企业内部税务管理的重要性和企业内部资金的利用效率。因而没有对税务管理制度的建立进行落实。
3.2企业内部产权混乱,对于责任没有明确落实
很多企业和单位并没有在企业内部建立明确的经营责任制度,对于资金系统的管理没有完善,因此,在资金的使用过程中没有对资金的使用责任进行明确,同样对企业内部的税务管理制度也没有建立明确的责任制度,这样不利于企业内部的管理,对于税务管理缺少明确的约束机制,没有明确高级管理层的责任、义务和权利。
3.3企业内部税务管理制度的不完善
从当前市场来看,很多企业内部并没有对税务管理制度进行完善,没有规范企业内部的税务管理,再加上企业自身所具有的特殊性,使得企业在资金管理过程中无法进行合理的成本核算工作,对于会计折旧计算工作也不能及时进行。最终导致了企业在资金核算过程中,资金浪费和受损的现象出现,但是由于制度的不完善,无法进行责任追究,管理部门便会对出现的这一系列问题进行忽视。
3.4企业内部对于税务管理制度的确立缺乏执行力
很多企业单位对于企业内部税务管理制度的重视程度不够,没有在企业内部明确税务管理的责任制度,对于很多企业来说,税务管理部门对很多事情是无法考虑全面的。比如说,企业的审计部门,通常都是对于企业资金合法合理的利用进行考虑,而对于资金的安全问题以及评价和管理方面都没有进行太多的管理。
3.5企业内部人员专业素养不够
很多金融企业和税务公司的内部都是有一些兼职人员的,对于税务管理的认识就是记账。这种观念是不正确的,并没有进行有效的税务管理,就会经常出现对于已经购买的产品没有进行记录的情况,因此会产生一定的资金遗漏。而相关的部门则也认为税务管理很简单,于是缺乏对管理人员专业素质的培养和专业技能的培训,进而导致企业内部的税务管理水平质量较低。
4企业税务管理中存在问题的优化措施
4.1建立起内部税务管理责任制度,培养专业的管理人员
企业内部要加强管理部门对于税务管理的了解和认识,把它当作重要的管理工作之一。并将其归类到企业工作目标当中,在企业内部建立起完善的税务管理制度,并且要配备具有一定专业素质的管理人员,可以对国家税收现状和相关的规定进行研究和分析,在企业发展过程中进行合理的利用,对企业内部的纳税行为进行统一的管理,并进行有效的规划,使企业的经济损失降到最低。并且在管理过程中对企业内部的税务标准进行定期的考核和评价,将其归纳进领导的考核评定中,以激发工作人员的积极性,以及管理人员的责任感,将税务管理制度中存在的责任进行落实。
4.2企业税务管理制度的明确和统一
企业在税务管理的过程当中,必须对企业内部的税务管理制度进行明确。并且要根据企业内部的实际情况来进行资产购置的完善,在工作的交接和转移方面也要进行加强和合理的控制。比如说,要进行定期的检查,对于一些内部的规定要进行细化和量化,还要建立起一定的资产交接管理制度,在企业内部对税务管理制度做到规范化,利用合理的管理内容来实现税务管理的科学化发展。通常来说,我们会从三个方面来对税务管理的可操作性进行分析。首先是要根据企业内部的实际情况和需求来对资金预算进行控制,编制出科学合理的物品采购方案,明确列出明细,不能过于盲目。其次是要明确税务管理过程中的负责人,要能充分掌握企业内部的资金动态,对于不同类型的资产要运用不同的方式进行管理,最后再总结到一起,避免一些不必要的支出,以提升企业的经济利润水平。最后是说无论是税务管理中的负责人员还是参与人员,都要做好本职工作,需要创建固定的账户来对采购时间进行记录,包括报废资产等,都需要向上级进行汇报。
4.3提升企业内部日常税务管理工作
企业内部在进行税务管理时,需要定期进行编制,对于企业内部的资金进行科学合理的预算,科学合理地对企业内部资金的收支情况进行安排,进而反映出企业资金运作的实际情况。在企业税务管理过程中最重要的环节是现金的预算和编制,对企业内部的税务管理提供了重要保障。企业利用合理生产来保证企业内部的债务现金和税收持有,尽最大可能地减少资金在企业内部的流通程度,避免产生的资金浪费,以最大程度来提升企业资金的回收率,满足企业的实际发展过程。







国家统计局数据显示,今年前三季度,全国居民人均医疗保健消费支出1835元,增长15.0%,占人均消费支出的比重为9.4%。从电商平台销售数据来看,健康类产品需求呈显著上升趋势。天猫健康日前发布的《健康消费趋势洞察》指出,随着产业技术进步、消费观念转变,医疗器械正在向“小型化、智能化”升级。呼吸机、AED等常见医疗器械都推出手机大小的“口袋系列”,应用场景从专业医疗机构走入寻常百姓家。

  “消费者越来越倾向于以家庭为场景,进行诊疗、护理、保健。小型化、智能化的医疗器械,像‘小家电’一样成为家庭标配。”天猫健康相关负责人告诉记者,今年天猫“双十一”预售首小时,呼吸机成交同比增长250%,制氧机成交同比增长130%。除此之外,食物不耐受检测、幽门螺旋杆菌检测、消费型基因检测等居家健康检测类产品销售也迎来较大增长。

  数据显示,过去一年,天猫健康年度购买用户数近3亿,人均年度购买频次超过五次。京东健康相关负责人也表示,今年“双十一”期间,京东平台超过6000个健康品牌成交额同比增长翻倍。

  “要顺应当下健康消费趋势,建立更加规范的健康类信息传递渠道,积极研发种类更多元、实用性更强的家用医疗器械,多方发力不断贴近市场需求,鼓励更多地方把大健康产业作为新的经济增长点。”国务院发展研究中心研究员冯文猛在接受《经济参考报》记者采访时表示,当前慢病多发且年轻化趋势不断上升,居民健康素养仍有很大提升空间。


新能源发电解决方案平台企业晶澳科技在过去几年产能规模以成倍的速度在增加。记者从该公司获悉,公司每年人员需求以30%-40%左右的增速增加,而且光伏行业这几年技术发展较快,公司对人才尤其是高水平工程师和复合型人才的需求越来越迫切。

  智联招聘数据显示,2022年智能制造领域招聘职位数同比增长53.8%,2020年至2022年招聘职位数同比增幅均在50%以上,其中新能源行业同比增速97.6%。“在制造业转型过程中,高技术制造业的技术性岗位相比职能性岗位人才需求更大。”智联招聘执行副总裁李强表示。

  而从就业市场的供给端来观察,当下的制造业早已不是刻板印象中的“蓝领、车间、流水线”。随着制造业的转型发展,制造业岗位对应届生的吸引力进一步凸显。李强表示,在制造业的数字化转型中,工作条件改善,薪酬待遇提高,职场人对制造业的认知不再是“活累钱少环境差”。“最直观的体现就在薪资水平上,最新数据显示,制造业的招聘薪资水平相对较高。”李强说。

  “在‘中国制造’向‘中国智造’的新型工业化发展浪潮下,制造业的产业升级和转型发展给年轻人带来了新的就业选择和发展空间;同时,制造业企业也需要更多具备新技术、新模式和新理念的年轻人才来推动企业的数字化、智能化和绿色化发展,这是时代的共赢选择。”久吾高科党委书记、董事长兼总经理党建兵告诉记者。
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