129 浏览在企业经营的过程中，很多人会用个人的账户进行收款，这在很多小型的企业中是很常见的现象，其中也有一些问题是无法回避的，尤其是存在着偷税漏税的嫌疑，如果一旦被发现很可能会面临严重的处理。
有一些企业因为涉及用私人账户收取钱财，2023年2月税务局针对这一情况进行了大力度的稽查，这些行为的企业都补交了大量的滞纳金、罚款。现如今税务局再次提醒，个人账户进账只要高过这个数，一定要小心未来税务局也会严查私人账户。
【私人账户被查】
税务局现如今的稽查力度是非常大的，尤其是刻意避税的行为，对企业经营者来说承担的风险很大，后果是非常严重的，尤其是针对私户收款的严为，未来也面临严格的稽查，值得每一个经营者引起重视。
在税务局稽查的过程中发现，广东某通信公司在2016年-2020年这一时间段中存在个人账户收款的情况，并没有做任何申报的处理。
在2017年至2020年个人账户收取的管理费用高达1,824,000元。
在2016年至2017年时，利用个人账户获得工程款回款高达159,600元。
在2017年11月份时，通过法定代表人收取现金治安监管工程的费用高达50万元。
这些费用并没有入账，没有做相应的申报，未按照企业所得税进行缴纳税款，存在偷税漏税的行为是需要补缴滞纳金和补税的，除此之外，还有0.5倍的罚款。
【带你看案例】
如果这一案例依然没有引起你的重视，不妨再看一下这个案例。
无锡某家企业因为使用个人账户收款，未进行申报，构成了偷税漏税，仅仅罚款一项就已经达到了300万元。
如此高额的罚款一定能引起你的重视，从今年开始，通过私户避税的行为，是坚决不允许存在的，也会面临着重点的稽查，不要有任何侥幸心理。
现如今的税务已经进入到智慧和互联网的状态，每一笔交易都能找到蛛丝马迹，任何偷税漏税的行为都会被发现，只要存在疑点，在税务局询问时没有给出合理的解释，都可能会面临被立案稽查的情况，甚至会面临巨额的罚款。
税务局重磅决定！税管员制度破冰，企业面临哪些风险和机遇？
取消税管员，这可是大事，意味着企业和会计们将面临全新的挑战和变革。曾经依赖专管员提醒的企业老板或会计人员现在不再享有这个特权，干了几十年的老会计可能与刚毕业不久的会计处于同一起跑线上。税务局全面加速电子化进程，办税大厅被取代，税务服务全面转向电子税务局和12366热线。这项改革的标志性动作包括试点改革发票制度和取消专管员，对会计行业也会产生一定影响。还有一点，以后企业不同方面的业务将由不同部门或人员负责，遇到问题还想“打点”一下？这种方法肯定行不通了！因为电子化实现了一个什么？公平！
取消税管员，企业将会迎来哪些变化？
首先是办税流程简单化，网上服务更便捷，很多业务足不出户就可网上办理，对企业来说，节省人力物力。但同时，由于取消了税管员，企业将无法再依赖税管员的提醒，全靠企业的自主性，一旦延期或违规，必将承担所有责任。
其次监察更严格。随着最后16个地区陆续公布社保入税，全国各地区社保入税工作已经基本完成。再加上即将上线的金税四期，国家要实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变，以后想在税务上动“歪脑筋”更加行不通了。
还有就是严罚重罚。针对一般逃避税行为，加大依法防控和监督检查力度；对重大涉税违法犯罪案件，依法从严查处曝光并按照有关规定纳入企业和个人信用记录，共享至全国信用信息平台。针对“取消税管员”这一政策，有九类企业就要特别小心了。
取消“税管员”，这9类企业要小心了！
企业不同涉税事项不再由固定税管员负责，而是由不同的专业团队负责。对企业可谓是影响多多，特别是以下九类中最后一类，是企业老板们最容易疏忽的：
一、虚假开户企业，系统升级，税务会多维度的核查企业真实性，了解企业的经营状况、识别企业是否有开户资格。
二、空壳企业，那些想利用空壳公司开户，来实施违法犯罪的，行不通了；
三、少交个税和社保的企业，银税系统一旦打通，企业人员、收入等相关信息互联，虚报工资已经没余地了，虽说稽查需要走流程和手续审批 ，但别忘了大数据可是会把你列入系统预警的！
四、库存账实不一致的企业，数电票已经施行，这就不需要杰哥多说了吧，企业一定要做好存货管理，统计好进销存，定期盘点库存，做好账实差异分析表，尽量避免库存账实不一致。
五、虚开发票的企业，包含三种情况：没有真实交易、有真实交易，但开具数量或金额不符；
六、收入成本严重不匹配的企业，行业对比异常；
七、申报异常的企业很多公司对小税种不重视，认为其金额小，不会被监管，这样想就大错特错了，小税种也会引起大风险。
八、税负率异常的企业，企业平均税负率上下浮动超过20%，税务机关就会对其进行重点调查。
九、常年亏损企业。企业常亏不倒，明眼一看就有问题。
享受总部经济特有税收优惠政策，无地域限制，满足要求即可入驻
在我看来，一家企业想要长远地发展，除了业务带来的利润足够大之外，还要有一个良好的规划，只有利润却没有一个好的规划，得到的结果只能是适得其反，这跟好钢用在刀刃上是一个道理。企业除了对自身的发展方向、市场前景等方面规划外，还有一个需要重视的地方，那就是在税收上，一些企业因为税负问题导致状况下滑都是存在的。
就以建筑行业为例吧，增值税是9%，企业所得税是25%，一般来讲，各行各业的企业所得税都是这个税率，享受税收优惠政策的除外。在一个工程项目中，建筑材料的需求是极大的，尤其是砂石类，就算是一些合规的材料供应商也会出现供不应求的现象，等材料到肯定不现实，只能向私人或个人进行采购，这也意味着很难取得相应的进项票。
企业缺少进项意味着什么？那就是所谓的零成本。在这样的情况下出售物品的利润是极大的，可真的是这样吗？采购材料肯定是有费用支出的，可是由于上游不能开具相应发票，那么这笔费用肯定是入不了账的，在纳税申报时就只能多缴纳，我们不说增值税，就25%的企业所得税就让人不怎么能够接受了。
不只是建筑行业，其实各行各业都有很多企业存在成本缺失的问题，增值税和企业所得税都是一大难题，在进销项完全匹配的情况下，企业其他业务所造成的成本缺失问题该如何解决呢？
我们就以服务类业务为例，像这类业务一般都是比较难有发票入账的，可以在税收优惠园区去成立个体工商户，为何在优惠园区成立呢？那是因为有核定征收可以申请，对于核定后的个体工商户不用看成本多少，其个人经营所得税也只有0.75%。虽然在公司所在地的个体工商户每月都有一定免税额度，可是超过了也是会查账征收的，如果没有核定，那成本就至关重要了，如果解决了主体公司的成本问题，而自身却没有多少成本，那税负依然不低，这将变得毫无意义。
虽然现在很多企业都在利用个体工商户来解决成本问题，但是都是在可以核定征收的园区进行的，这些园区不一定会是企业当地的园区，不过这都不重要，这些园区都不要求企业必须实体入驻，只需要正常经营，在园区所属税务机关纳税即可，园区在哪里重要吗？不重要，重要的是税收优惠政策。
严查来了！税务局明确：这一行业，涉税违规行为，将被重点整治！
大家注意，税务总局发文明确，对涉税专业服务行业，将进一步加强监管。尤其对于恶意税收筹划、歪曲解读税收政策和发布违法违规信息等行为，将重点整治。具体情况一起来看看吧！
据税总纳服函〔2023〕99号，对于涉税专业服务行业的规范管理，主要明确了以下几个重要事项：
1、持续性的，加强监督检查。尤其对税务工作人员，与涉税专业服务机构及其从业人员的交往行为，进行重点规范。
这个主要是防止税务干部利用权利关系，为特殊群体提供便利或优惠条件，为纳税人提供一个更为公平公正的征管环境。
2、对涉税专业服务的执业行为，进行进一步规范。
这个主要是通过制定涉税专业服务的基本准则和业务指引等，来规范和督促涉税专业服务机构，提供合格、合规、合法的服务，主要目的在于防止纳税人因涉税服务专业机构不规范而造成风险。
3、严格落实税务师事务所行政登记、涉税专业服务机构及其从业人员的基本信息采集和业务信息报送等各项监管制度，对于不按规定履行采集义务或不以真实身份从事涉税专业服务等行为，重点整治。
4、完善风险指标体系、风险识别模型和风险处理机制。
可见，对于涉税专业服务机构，税务局也是在利用一些先进技术及各类模型，进行监控和管理。
5、对信用等级低和纳入失信名录的涉税专业服务机构及其从业人员，采取公示、限制执业等监管措施。
作为涉税专业服务机构及从业人员，需要重视自己的信用等级了，信用一旦不好了，后续可能没法开展业务了。
办税服务厅
6、重点整治涉税专业服务机构及其从业人员教唆诱导或帮助他人偷逃骗税和虚开发票等违规违法行为。
同时，税务局还明确了：在查办税收违法案件中，一方面会检查企业，另一方面也会检查相关的涉税中介机构，看看涉税中介机构有没有给客户提供恶意筹划、勾结作案的情形。如若存在，则一并依法惩治。
7、常态化开展线上线下一体化监测处置涉税服务机构发布的涉税违法违规信息。
可以预见，后续会进一步加强对于涉税中介发布信息的管理事项。对于涉税中介机构及从业人员而言，应该加强对于禁止内容的了解，比如在对外发布信息的时候，要对照税总纳服发〔2022〕34号自查：
（1）所发布信息，是否属于以避税效果作出保证性承诺为噱头招揽业务？
（2）所发布信息，是否真实？是不是存在夸大宣传，甚至虚假宣传的行为？
（3）所发布的信息，是不是存在歪曲解读税收政策的行为？
（4）所介绍或开展的业务，是不是存在以利用注册“空壳”企业、伪造资质等方式，帮纳税人偷逃骗税的行为？
8、加大对典型案例的曝光力度。
先前，税务总局已经公布了一些违规的涉税服务中介机构及其违法行为，后续大家可能会见到更多相关的案件被曝光。
建议相关机构和从业人员，仔细学习、研读这些被公开曝光的典型案例，并尽可能的规避案例中展示的相关风险点。
在这里，我们对2023年，税务总局公开曝光的涉税中介相关的典型案例，给大家做了一个简单梳理，总结了几个风险点，供大家参考：
1、涉税中介人员参与虚开发票
2名涉税中介人员，通过提供财务记账服务、编造财务数据资料等方式，在没有真实业务发生的情况下，直接设立或帮助相关空壳企业虚开增值税专票，价税合计高达12.32亿元。
最终，参与虚开的涉税中介人员被判刑，相关的涉税中介及法定代表人被列为重点监管对象，纳入失信名录，并不予受理该涉税机构所代理的涉税业务。
2、涉税中介机构发布虚假宣传信息
某财务管理有限公司，通过互联网平台发布“个人车辆出售公司，少缴纳税款”等涉税虚假宣传信息被约谈，相关信息被责令删除。
同时，该公司被列为重点监管对象，其所代理的涉税业务被暂停，涉税专业服务信用登记被降级，涉税专业服务信用积分被扣减。
与之相似的被查的虚假宣传信息，还包括：“不做账报税，公司每年会被税务局罚款2000至2万元”“企业欠税，法人会被禁止出境，无法购买飞机和火车票”“注册个人独资企业不用缴税”，以及虚假的税务筹划方法技巧、虚假的降低税负的方法技巧、虚假的返税服务信息等。
3、涉税中介机构组织、参与虚开发票帮助他人偷逃税
沈阳某财税咨询管理有限公司，通过操控十几家空壳公司，虚开弄成赝品收购发票、增值税专用发票，帮助其他企业偷逃税款5000多万被查。
最终，该公司及其相关责任人被列为重点监管对象，暂停受理其所代理的涉税业务。同时，该公司法定代表人被逮捕，并移送检察机关审查起诉。
事实上，上述节税和避税方法是《避税》一书中众多避税方法之一。本书使用了数百个真实案例，结合各种避税方法，告诉你如何正确合理地避税。
说到避税，你可能会问：“纳税是一项不可推卸的责任。我们怎么能说合理的避税呢？“避税不是犯罪吗？我们能做什么？”在这个问题上，我们应该辩证地对待它。避税不同于逃税。避税是以合理的方式减少税收支出，而逃税不是对需要纳税的项目纳税。
合法避税是指纳税人在尊重税法、依法纳税的前提下，采取适当措施逃避纳税义务，减少税收支出。合理避税不是逃税，它是一种正常的法律活动。合理避税不仅是财政部门的事，还需要市场、商业等各部门的配合，从签订合同、资金收付等方面入手。
由于公司的商业运营模式就是你设计方案的，工作流程就是你设计方案的，你怎么设计方案，你的税就如何交？
税务，除开本人之外，可以说这也是任何公司都必须考量的问题，连马云爸爸、京东刘强东也在这其中，要不然为什么会有马云爸爸沒有工资，而京东刘强东的年收入仅有一块钱那样的事儿发生呢？
